Сколько налогов реально платит курьер

Вопрос о налогах волнует почти каждого, кто идёт в курьеры: сколько на самом деле уходит и сколько остаётся на руки. Ответ зависит от статуса оформления — самозанятость, ИП или трудовой договор, — и у каждого своя логика удержаний. Больше всего курьеров работает на самозанятости с невысокой ставкой, но важно понимать и другие варианты. В этой статье Курьерос честно разбирает, сколько налогов реально платит курьер при разных статусах, кто их удерживает и сколько остаётся чистыми.

От чего зависит размер налога

Размер налога курьера зависит прежде всего от статуса оформления. Самозанятый платит налог на профессиональный доход по низкой ставке и без взносов, сотрудник по трудовому договору отдаёт НДФЛ, а взносы за него платит работодатель, а ИП платит налог по своему режиму плюс фиксированные страховые взносы. Поэтому одна и та же сумма дохода облагается по-разному. Именно статус, а не сам факт работы курьером, определяет налоговую нагрузку.

Налог самозанятого курьера

Большинство курьеров работают как самозанятые, и у них самая низкая ставка. Налог на профессиональный доход составляет 4% с дохода, полученного от физических лиц, и 6% с дохода от юридических лиц и ИП. Никаких обязательных страховых взносов сверху нет, а отчётность не нужна. Это делает самозанятость самым выгодным по налогам вариантом для курьера. По сути с каждой тысячи рублей уходит от 40 до 60 рублей налога.

Как считается налог самозанятого

Налог самозанятого считается автоматически с каждого чека в приложении «Мой налог». При получении оплаты курьер формирует чек, а приложение само рассчитывает налог по нужной ставке в зависимости от того, кто заплатил. В конце месяца сумма налога начисляется, и её нужно оплатить до установленного срока. Часть сервисов помогает удерживать и платить налог автоматически. Никаких сложных расчётов вручную вести не нужно — всё делает приложение.

Налоги и взносы у ИП

У курьера-ИП налоговая нагрузка устроена сложнее, чем у самозанятого. Помимо налога по выбранному режиму, ИП обязан платить фиксированные страховые взносы за себя каждый год, даже если дохода не было. Из-за этих взносов ИП обычно менее выгоден курьеру, чем самозанятость, при небольшом и нестабильном доходе. Зато у ИП выше лимиты и есть возможность нанимать людей. Для одиночной курьерской работы самозанятость почти всегда выгоднее по налогам.

Налог по трудовому договору

При работе по трудовому договору налог за курьера удерживает и перечисляет работодатель. С зарплаты удерживается НДФЛ, а страховые взносы платит компания сверх зарплаты, то есть не из кармана курьера. Курьер получает на руки сумму уже за вычетом налога и не занимается расчётами сам. Взамен идёт стаж и формируется пенсия, а также положены отпуск и больничный. Это удобно тем, кто не хочет разбираться с налогами самостоятельно.

Сколько остаётся на руки

Сколько остаётся на руки, проще всего посчитать для самозанятого. При ставке 4–6% курьер отдаёт совсем небольшую часть дохода, а основная сумма остаётся ему. Например, с дохода в 100 000 рублей от заказов физлиц налог составит около 4 000 рублей. У ИП из дохода дополнительно вычитаются взносы, а по трудовому договору — НДФЛ. В большинстве случаев именно самозанятость оставляет курьеру максимум чистыми. Точная сумма зависит от статуса и того, кто платит за заказы.

Как платить налог самозанятому

Платить налог самозанятому просто и полностью онлайн. Приложение «Мой налог» само считает сумму за месяц и присылает уведомление, а оплатить можно картой прямо в приложении до установленного срока. Важно проводить весь доход через чеки, чтобы не копить задолженность и иметь подтверждённый доход. Откладывать сумму налога сразу — хорошая привычка, чтобы платёж не был неожиданным. Подробнее про статусы оформления есть в статье о том, что выбрать курьеру — самозанятость или ИП, в блоге Курьерос. Сравнить вакансии с разным оформлением удобно в разделе компаний.